计提工资和社保的正确分录(计提单位和个人社保会计分录)
在企业的日常运营中,工资和社保的计提与缴纳是一项重要的工作。为了确保财务记录的准确性和合规性,我们需要对这项工作进行详细的会计分录。本文将为您解析计提工资和社保的正确分录,以及如何处理单位和个人社保的会计事项。 一、计提工资的分录 1. 计提工资时: 借:管理费用/销售费用(根据部门而定) 贷:应付职工薪酬工资 2. 发放工资时: 借:应付职工薪酬工资 贷:应交税费个人所得税 贷:其他应付款社保(员工个人承担的社保) 贷:库存现金或银行存款 二、计提社保的分录 1. 计提企业部分社保: 借:管理费用/销售费用(根据部门而定) 贷:应付职工薪酬社保 2. 计提个人部分社保: 借:其他应付款社保(…